Efikasno upravljanje novĉanim sredstvima i upravljanja finansijama preduzeća oduvijek je bilo znaĉajno za funkcionisanje "zdravog" preduzeća. Sa aspekta upravljanja novĉanim sredstvima preduzeće ima nuţnu potrebu da se pridrţava dva osnovna naĉela: neĉelo rentabilnosti i naĉelo likvidnosti. U radu će se govoriti o bitnosti i povezanosti naĉela rentabilnosti i naĉela likvidnosti, kao osnovnom motivu poslovanja preduzeća. Upravljane gotovinom stavlja u fokus permanentno balansiranje izmeĊu dva navedena baziĉna naĉela. Dosadašnja iskustva govore da i najlikvidnijim i najrentabilnijim preduzećima ĉesto nedostaju novĉana sredstva. Rješenje nije uvijek u pribavljanju novih sredstava već u optimiziranju vlastitih sredstava, odnosno usklaĊivanju odliva sa oĉekivanim prilivima novca. Potrebno je da preduzeće pronaĊe najpovoljniju kombinaciju za odrţavanja likvidnosti, uz istovremeno ostvarivanje rentabilnosti poslovanja, a što je prikazano kroz upravljanje gotovinom.
